Dropshipping is een populaire methode om een online winkel te starten zonder voorraad aan te houden. Een vraag die vaak opkomt bij beginnende ondernemers, is of ze btw-vrij kunnen dropshippen en wat dit precies inhoudt. In deze blog gaan we dieper in op wat btw-vrij dropshippen betekent, hoe je hiervoor in aanmerking komt, en de voordelen en uitdagingen van deze aanpak.
Wat is btw-vrij dropshippen?
BTW-vrij dropshippen verwijst naar het uitvoeren van je dropshipping-activiteiten zonder btw in rekening te hoeven brengen of af te dragen. In veel gevallen kan dit van toepassing zijn wanneer je verkoopt aan klanten buiten de EU of wanneer je gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling (KOR) binnen Nederland. De btw-regels zijn afhankelijk van waar je bedrijf gevestigd is, wie je klanten zijn (particulieren of bedrijven), en waar de producten vandaan komen.
Voorbeelden van situaties waarin je btw-vrij kunt dropshippen:
- Verkopen buiten de EU:
Wanneer je producten verkoopt aan klanten buiten de Europese Unie, hoef je in de meeste gevallen geen btw in rekening te brengen. Dit komt omdat de levering wordt beschouwd als een export, die meestal vrijgesteld is van btw. Dit kan gunstig zijn als je voornamelijk richt op markten in bijvoorbeeld de VS of Australië.
- Kleineondernemersregeling (KOR):
Als je gevestigd bent in Nederland en je jaarlijkse omzet blijft onder een bepaalde drempel (€20.000 in 2024), kun je gebruikmaken van de KOR. Met deze regeling hoef je geen btw af te dragen en ook geen btw in rekening te brengen aan je klanten. Dit kan aantrekkelijk zijn voor kleine dropshippingbedrijven die net beginnen of een beperkte omzet hebben.
Hoe werkt btw-vrij dropshippen?
Bij btw-vrij dropshippen verkoop je producten zonder btw in rekening te brengen aan je klanten, afhankelijk van de situatie:
- Verkoop binnen de EU:
Als je vanuit Nederland of een ander EU-land verkoopt aan klanten binnen de EU, moet je normaal gesproken btw berekenen en afdragen aan de Belastingdienst. Er zijn echter uitzonderingen, zoals de KOR, waarbij je geen btw hoeft te berekenen zolang je binnen de omzetgrens blijft.
- Verkoop buiten de EU:
Voor verkopen aan klanten buiten de EU geldt dat deze meestal btw-vrij zijn. Dit betekent dat je de verkoop zonder btw kunt afhandelen, wat aantrekkelijk is voor klanten omdat ze niet te maken krijgen met extra belastingkosten. Wel moeten klanten soms invoerrechten en lokale belastingen betalen in hun eigen land.
- Inkoop uit landen buiten de EU:
Als je producten inkoopt bij leveranciers buiten de EU, zoals China via platforms als AliExpress of Alibaba, kun je te maken krijgen met invoerrechten en btw bij het importeren. In sommige gevallen kun je deze kosten doorberekenen aan je klanten, afhankelijk van waar zij gevestigd zijn.
Voordelen van btw-vrij dropshippen
- Concurrentievoordeel:
Door btw-vrij te dropshippen, kun je je producten tegen een lagere prijs aanbieden, vooral wanneer je klanten buiten de EU bedient. Dit kan een groot voordeel zijn ten opzichte van concurrenten die wel btw moeten rekenen.
- Kostenbesparing:
Wanneer je gebruikmaakt van de KOR of je verkoopt buiten de EU, hoef je geen btw af te dragen, wat een directe besparing is op je administratieve en belastinglasten. Dit maakt het financieel aantrekkelijker, vooral voor kleine bedrijven of startups.
- Minder administratieve last:
Als je btw-vrij kunt dropshippen, bijvoorbeeld onder de KOR, hoef je geen btw-aangifte te doen. Dit scheelt veel tijd en moeite, vooral voor beginnende ondernemers die nog niet bekend zijn met de complexiteit van btw-regels.
Nadelen en aandachtspunten
Hoewel btw-vrij dropshippen voordelen biedt, zijn er ook enkele nadelen en risico’s om rekening mee te houden:
- Omzetbeperkingen onder de KOR:
De KOR is alleen van toepassing op ondernemers die minder dan €20.000 per jaar omzetten. Zodra je deze grens overschrijdt, moet je alsnog btw in rekening brengen en afdragen, wat je prijzen kan beïnvloeden.
- Invoerrechten en btw bij de klant:
Hoewel je zelf geen btw hoeft te rekenen bij export naar landen buiten de EU, kan de klant bij ontvangst van het product wel invoerrechten en lokale belastingen moeten betalen. Dit kan leiden tot onverwachte kosten voor de klant, wat kan zorgen voor ontevredenheid.
- Complexe regels voor internationale handel:
Het verkopen aan klanten in verschillende landen kan leiden tot complexe btw-regels, afhankelijk van waar de klant woont en waar de producten vandaan komen. Dit vergt een goede boekhouding en kennis van de belastingwetten in verschillende regio’s.
Conclusie
BTW-vrij dropshippen kan een aantrekkelijke optie zijn voor ondernemers die hun producten willen verkopen zonder de belastingdruk die normaal komt kijken bij het runnen van een webshop. Of je nu gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling of je richt op klanten buiten de EU, het biedt financiële en administratieve voordelen. Echter, het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels en mogelijke valkuilen, zodat je compliant blijft en geen verrassingen tegenkomt.
Zoek bij twijfel altijd advies van een boekhouder of fiscaal specialist om ervoor te zorgen dat je optimaal profiteert van de mogelijkheden van btw-vrij dropshippen.